Česta pitanja o porezima u SAD-u

Prikupili smo neka od najčešćih pitanja o porezima u SAD-u. Čak i ako niste građanin SAD-a, možda ćemo ipak trebati vaše porezne podatke.

Pažljivo pročitajte ova česta pitanja. Savjetujemo vam da se posavjetujete s poreznim stručnjakom ako niste sigurni u pogledu svog poreznog statusa. Airbnb vam ne može pružiti nikakve porezne savjete.

1. Zašto su Airbnbu potrebni moji porezni podaci?

Kako bismo bili sigurni da vam Airbnb šalje potpuni i točan porezni obrazac za isplate na kraju godine, morate nam dostaviti svoje porezne podatke.

To možete jednostavno učiniti tako da ispunite obrazac na svom korisničkom računu na Airbnbu.

2. Što će se dogoditi ako ne dostavim podatke o poreznom obvezniku?

Prema poreznim propisima koji su na snazi u SAD-u Airbnb je dužan prikupiti porezne podatke svih pojedinaca koji ostvaruju prihode od ugošćivanja, a koji su državljani SAD-a ili tamo imaju poreznu rezidentnost. Ti se podaci temelje na podacima s njihove osobne iskaznice, američke adrese, američkog telefonskog broja ili aktivnosti na području SAD-a.

Također tražimo podatke o poreznim obveznicima od onih čiji profil korisničkog računa ukazuje na povezanost sa Sjedinjenim Američkim Državama putem načina isplate sa sjedištem u SAD-u.

Potencijalne posljedice

Ako spadate u neku od ovih grupa, ali nam ne dostavite porezne podatke, Airbnb može:

• Zamrzavanje plaćanja vama
• Blokirajte kalendar oglasa (ako ste vlasnik smještaja)
• Zadržite porez na isplate i - kao što je propisano američkim poreznim zakonima - uplatite porez po odbitku IRS-u

Saznajte više o porezima u SAD-u za domaćine i porezima u SAD-u za sudomaćine.

Porez po odbitku

Na kraju godine Airbnb će vam poslati obrazac 1099 (obrazac 1042-S za osobe koje nisu iz SAD-a) u kojem će biti navedeni zadržani iznosi. Nakon izdavanja obrasca 1099 ili 1042-S možda ćete morati podnijeti poreznu prijavu u SAD-u poreznoj upravi kako biste zatražili povrat novca ili odbitak za zadržane poreze.

Airbnb ne pruža pomoć u postupku povrata novca. Postupak povrata poreza može biti složen i možda ćete morati zatražiti pomoć poreznog stručnjaka.

Posebni komentari za domaćine koji nisu iz SAD-a i imaju porezne smještaje u SAD-u

• Domaćini koji nisu iz SAD-a koji iznajmljuju smještaj u SAD-u u pravilu moraju podnijeti porezne prijave IRS-u za prihode ostvarene od oglasa u SAD-u, ali ne podliježu porezu po odbitku ako se Airbnbu dostavi važeći obrazac W-8ECI.
• Domaćini koji nisu iz SAD-a i imaju smještaje u SAD-u koji ne mogu dostaviti važeći obrazac W-8ECI (npr. zato što ne podnosite porezne prijave u SAD-u) trebali bi dostaviti obrazac W-8BEN (ili obrazac W-8BEN-E ako je riječ o subjektu) kako bi potvrdili da ne podliježete porezu po odbitku.
• Isplate domaćinima koji nisu iz SAD-a i imaju smještaje u SAD-u koji ne dostave obrazac W-8ECI u pravilu podliježu porezu odbitku od 30% uplaćenog IRS-u.

3. Domaćin sam koji nije iz SAD-a, a imam smještaj u SAD-u. Koje porezne podatke moram unijeti?

Koje ćete podatke morati unijeti ovisi o tome na koji način podmirujete svoje porezne obveze u SAD-u. Prema poreznim zakonima SAD-a domaćini koji nisu iz SAD-a (građani koji nisu državljani SAD-a ili porezni rezidenti SAD-a) možda će morati podnijeti prijavu poreza na dohodak koji ostvaruju od smještaja u SAD-u.

Ovu obvezu možete riješiti na jedan od dva načina:

1. Ako podnosite poreznu prijavu u SAD-u i prijavite svoj prihod od smještaja u SAD-u, obično možete poslati obrazac W-8ECI na Airbnbu. Ako dostavite važeći W-8ECI, Airbnb neće zadržati porez na vaše isplate, ali će vam izdati obrazac IRS 1042-S godišnje u kojem ćete prijaviti svoje isplate kako biste ih mogli prijaviti u poreznoj prijavi u SAD-u.
2. Ako dostavite IRS obrazac W-8BEN/-E, Airbnb će zadržati 30% iznosa vaših isplata za smještaje u SAD-u i uplatiti porez IRS-u. Na kraju godine Airbnb će vam poslati obrazac 1042-S IRS u kojem će biti prikazan iznos po odbitku poreza na vaše isplate.

Više informacija potražite u smjernicama IRS-a.

4. Nisam državljanin ni rezident SAD-a. Trebam li unijeti svoje porezne podatke?

Da. Trebali biste unijeti svoje porezne podatke, makar samo kako biste potvrdili da ne trebate dobiti porezne podatke za prijavu poreza u SAD-u na kraju godine. To vrijedi čak i ako nemate smještaje u SAD-u ili ne iznajmljujete smještaj u SAD-u.

Ako ne iznajmljujete smještaj u SAD-u i ne dobivate isplate za smještaj (ili smještaje) koji se nalazi u SAD-u, dodavanjem poreznih podataka dajete do znanja da niste građanin SAD-a te se ne morate pridržavati pravila o prijavi poreznih podataka u SAD-u niti se morate brinuti o blokiranju datuma u kalendaru (ako ste vlasnik smještaja) ili obustavi isplata zbog toga što Airbnb nema te podatke.

Porezni propisi u SAD-u

U određenim situacijama američki porezni zakon propisuje da Airbnb mora smatrati da je domaćin koji iznajmljuje smještaj američki građanin ako nema odgovarajuće podatke na temelju kojih može utvrditi da to nije slučaj. Na primjer, ako se isplate traže na bankovni račun u SAD-u. Saznajte više o prijavi poreza u SAD-u za domaćine i prijavi poreza u SAD-u za sudomaćine.

5. Kako mogu promijeniti svoje porezne podatke?

Upute za promjenu poreznih podataka možete pronaći ovdje.

Svoje porezne podatke možete ispraviti tako da uredite i ponovno pošaljete prethodni porezni obrazac koji ste nam dostavili putem svog korisničkog računa na Airbnbu ili tako da ispunite novi obrazac W-9. 

Rješavanje osnovnih problema

Uobičajene pogreške u podacima o poreznom obvezniku uključuju:

• Ime navedeno u retku „Ime i prezime” ne odgovara navedenom poreznom identifikacijskom broju
• Navedeni je naziv skraćen i ne odgovara punom službenom nazivu koji je registriran pri poreznoj upravi
• Porezni identifikacijski broj nije točan 

6. Koji se obrasci upotrebljavaju za prijavu poreza i tko ih upotrebljava?

Za prijavu poreza na kraju godine upotrebljavaju se četiri porezna obrasca: 

1. 1099-K: državljanin SAD-a ili porezni rezident SAD-a koji ispunjava jedan ili više sljedećih kriterija:

• Od početka porezne godine 2025. ako ste ostvarili više od 20 000 USD ukupne zarade i imali više od 200 transakcija plaćanja u kalendarskoj godini.
• ako su vam od plaćanja zadržani porezi u SAD-u ili
• Država u kojoj imate prebivalište ima niži prag za prijavu

2. 1099-MISC ili  3. 1099-NEC: američki državljanin ili porezni rezident SAD-a koji od Airbnba prima najmanje 600 $. Općenito, ovaj obrazac služi za prijavu svih promotivnih plaćanja, bonusa, nagrada i raznih plaćanja koja se smatraju prihodom koji se mora prijaviti, a koji nisu uključeni u obrazac 1099-K.

4. 1042-S: morate biti državljanin ili porezni rezident SAD-a i ostvarili ste prihod od smještaja ili doživljaja u SAD-u.

7. Moj se smještaj ne nalazi u SAD-u. Koji obrazac trebam ispuniti?

• Bez obzira na to gdje se nalazi njihov smještaj, svi domaćini koji su državljani ili porezni rezidenti SAD-a (npr. „domaćini u SAD-u”) trebali bi ispuniti obrazac W-9
• Pojedinačni domaćini koji nisu domaćini u SAD-u mogu ispuniti obrazac W-8BEN kako bi naveli da ne bi trebali dobiti obrazac 1099.
• Domaćini koji nisu državljani SAD-a trebali bi ispuniti obrazac W-BEN-E. (Imajte na umu da za potrebe obrasca 1099-K Airbnb može prihvatiti W-8BEN-E od stranih subjekata koji su prolazni subjekti u svrhu poreza u SAD-u.)

Svi su obrasci dostupni ovdje.

8. Zašto primam obavijesti nakon što sam dostavio/la svoje porezne podatke? 

Ako ste već poslali svoje porezne podatke, obrazac biste trebali pronaći u rubrici Porezi na svom korisničkom računu. Moguće je da će doći do kašnjenja od nekoliko dana od trenutka kad ste poslali svoj porezni obrazac do trenutka kad pokrenemo komunikaciju i obavijesti o proizvodima.

Ovisno o poreznom obrascu koji ste poslali, možda ćemo morati izvršiti provjeru valjanosti u evidenciji IRS-a kako bismo potvrdili podatke ili provjerili jesu li obrasci pravilno ispunjeni. To nam pomaže da uočimo sve pogreške pri provjeri valjanosti prije nego što vam izdamo porezni obrazac na kraju godine. Budemo li obaviješteni o bilo kakvim nepodudarnostima, javit ćemo vam se e-mailom.

9. Čije porezne podatke trebam navesti kad se isplate isplaćuju većem broju ljudi?

Ako imate isplate kod različitih korisnika, porezni podaci (obrasci W-9/W-8) trebali bi odgovarati osobi (uključujući pravni subjekt) kojoj očekujete da će Airbnb izdati obrazac s poreznim podacima u SAD-u (1099/1042-S) kako bi prijavio zaradu. Svakom načinu isplate može biti dodijeljen samo jedan porezni obrazac. Ako imate više od jednog načina isplate za različite korisnike, morat ćete dodati porezni obrazac za svakog korisnika.

Ako ne znate tko bi trebao dobiti obrazac 1099/1042-S za ostvarenu zaradu, možda ćete se morati obratiti poreznom savjetniku.

10. Koje se ime prikazuje na poreznom obrascu 1099/1042-S?

Obrazac za prijavu poreznih podataka u SAD-u bit će izdan u skladu s dostavljenim podacima o poreznom obvezniku i načinom na koji su oni povezani s pojedinim načinom isplate.

• Ako imate samo jedan obrazac s podacima o poreznom obvezniku, a imate više načina isplate, taj ćemo obrazac povezati sa svim načinima isplate. To znači da će se izdati jedan obrazac 1099/1042-S za sve uključene isplate.
• Ako vam je potreban više od jedan obrazac 1099/1042-S koji se izdaje za različite porezne obveznike, morat ćete dodati više obrazaca s podacima o poreznim obveznicima i zatim ih dodijeliti odgovarajućim načinima isplate. To možete učiniti na svom korisničkom računu u postavkama isplate.

Upute za dodavanje i dodjelu poreznih podataka možete pronaći u članku o izmijenjenim poreznim podacima.

Ako vam je već izdan obrazac 1099 ili obrazac 1042-S i trebate korekciju, pročitajte članak na poreznom obrascu u SAD-u (1099/1042-S).

11. Što trebam učiniti ako mi Airbnb pošalje e-mail s porukom o pogrešci prilikom provjere OIB-a?

Važno je napomenuti da vam Airbnb može poslati obavijest o nepodudarnosti poreznog identifikacijskog broja (TIN) i/ili „Obavijest B” ako unesete netočne porezne podatke. Ako na ove obavijesti ne odgovorite u što kraćem roku, možemo blokirati vaše isplate ili ćemo prema poreznim propisima koji su na snazi u SAD-u morati odbiti porez od vaših isplata. Više informacija o mogućim kaznama potražite na 2. stranici uputa za ispunjavanje obrasca W-9 koji izdaje američka porezna uprava (IRS).

Trebate li dodatnu pomoć?

U Centru za pomoć možete pronaći više informacija o tome kako odabrati odgovarajući porezni obrazac i o drugim uobičajenim pogreškama u podacima o poreznom obvezniku te saznati više o obavijesti o nepodudarnosti poreznog identifikacijskog broja (TIN).

12. Zašto se domaćinima koji nisu američki državljani naplaćuju porezi u SAD-u?

Prema američkim poreznim propisima prihod ostvaren od nekretnine (poput smještaja koji se oglašava na Airbnbu) u SAD-u podliježe obvezi prijave poreza u SAD-u čak i ako ga ostvaruju osobe koje nisu porezni obveznici u SAD-u.

U skladu s tim, Airbnb zahtijeva da svaki domaćin koji ima oglas(e) u SAD-u mora dostaviti obrazac W-9/Form W-8. Ako ste porezni rezident izvan SAD-a, a imate smještaj (ili više njih) u SAD-u i plaćate porez na taj smještaj (ili te smještaje) u svojoj matičnoj državi, obratite se poreznom savjetniku i saznajte možete li umanjiti iznos poreza koji plaćate za taj smještaj (ili te smještaje) za iznos poreza koji ste platili u drugim državama.

Ključne točke

Postoje i ključne točke na koje biste trebali obratiti pozornost iz perspektive američkih poreza:

• Svaki domaćin koji ima (a) oglas(ili više njih) u SAD-u koji pruža Airbnbov obrazac W-8BEN (za pojedince) ili obrazac W-8BEN-E (za poslovne subjekte) morat će platiti 30% poreza po odbitku na temelju isplata za svoje oglase u SAD-u.
• Kao alternativu pružanju obrasca W-8BEN, određeni domaćini koji nisu porezni rezidenti u SAD-u (a) mogu dostaviti obrazac W-8ECI.
• Ako predate važeći obrazac W-8ECI, Airbnb neće primijeniti porez po odbitku u SAD-u na vaše isplate. Međutim, predajom obrasca W-8ECI potvrđujete da smatrate da su isplate koje dobivate za svoj smještaj (ili više njih) u SAD-u „povezane s trgovačkom ili poslovnom djelatnošću u SAD-u” i da ćete podnijeti poreznu prijavu u SAD-u.

Više informacija potražite u smjernicama IRS-a o nekretninama koje se nalaze u SAD-u.

13. Zašto je moja isplata obustavljena?

Ako su nam potrebni vaši porezni podaci, dobit ćete e-mail i obavijest o proizvodima u kojima se traže relevantni podaci. Ako ne odgovorite na ove obavijesti, vaše isplate mogu biti suspendirane i/ili vaš kalendar rezervacija može biti blokiran, što će vas spriječiti da prihvaćate nove rezervacije.

Nakon što pošaljete potrebne podatke, automatski ćemo vam isplatiti sve isplate.

Više informacija potražite u našim Uvjetima plaćanja u kojima je navedeno da imamo mogućnost obustaviti isplate ako nam ne dostavite tražene podatke. Ako se ne slažete s Uvjetima plaćanja, u svakom trenutku možete raskinuti ugovor s Airbnbom tako da izbrišete svoj korisnički račun.

Ako imate neki drugi problem u vezi s obustavom isplata, obratite nam se.

14. Zašto moram ponovno potvrditi svoj obrazac W-8ECI?

Obrazac W-8ECI u pravilu vrijedi za razdoblje koje počinje od datuma potpisivanja obrasca i završava posljednjeg dana treće sljedeće kalendarske godine. Ako je vaš obrazac istekao, dužni smo odbiti boravišnu pristojbu u SAD-u u iznosu od 30% od vaših oglasa/doživljaja u SAD-u.

Molimo vas da ponovno potvrdite svoje prvotno dostavljene podatke na obrascu W-8ECI tako da pokrenete natpis o postupku ponovnog certificiranja koji se nalazi na vrhu stranice vašeg računa za poreze. Od vas će se tražiti da pregledate prethodno dostavljene podatke, ažurirate sve potrebne podatke i potpišete kako biste potvrdili da su vaš porezni status i podaci točni.

Za više informacija posjetite naš članak u Centru za pomoć na obrascu W-8ECI Recertification.